各縣、區(qū)人民政府，各管理區(qū)、開發(fā)區(qū)，各有關單位：

現(xiàn)將《信陽市稅費共治保障辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 

信陽市人民政府         

2024年12月21日  

信陽市稅費共治保障辦法（試行）

第一章　總　則

第一條  為深入貫徹落實《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于進一步深化稅收征管改革的意見》（中辦發(fā)〔2021〕12號），落實《河南省保障稅收服務發(fā)展條例》，全面加強稅費征收管理，依法規(guī)范稅費數據共享，充分發(fā)揮相關部門協(xié)稅護稅職能，著力構建“以數治稅”“以數管費”的稅費征管新格局，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國社會保險法》《政府非稅收入管理辦法》以及非稅收入征收管理等有關規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱的稅費，是指由稅務機關征收的稅收、社會保險費和非稅收入的總稱。

本辦法所稱的稅費共治，是指我市各級人民政府及有關部門，根據稅費管理和服務的需要，加強部門協(xié)作、社會協(xié)同、司法保障、國際稅收合作，與稅務部門開展稅費數據共享、分析、疑點數據核查和風險應對等措施的總稱。

第三條  稅費共治工作堅持黨委領導、政府主導、財稅主責、部門協(xié)作、社會協(xié)同、司法保障、公眾參與、數據賦能的原則。

第四條  市、縣兩級人民政府（以下簡稱各級人民政府）應當成立稅費共治工作專班，負責指導、協(xié)調本行政區(qū)域內稅費共治工作。

稅費共治工作專班下設辦公室，辦公室設在財政部門，負責稅費信息共享、共治平臺維護、政策實施、考核監(jiān)督等，具體負責組織實施稅費共治工作（見附件1）。

第五條  各級相關部門應當按照職責分工，協(xié)助稅務部門做好稅費共治工作，定期或者實時與稅務部門共享稅費關聯(lián)信息，支持、協(xié)助稅務部門依法履行職責。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）應當協(xié)助稅務部門做好稅費征收管理共治工作。

第二章　稅費共治職責

第六條  部門協(xié)作職責包括：

（一）稅務機關因履行稅收征收管理職責需要有關部門和單位協(xié)助的，有關部門和單位應當在職責范圍內依法予以協(xié)助。

（二）稅務機關應當加強與相關部門的溝通交流，建立完稅信息查驗工作配合機制。

有關部門和單位在辦理涉稅業(yè)務時，應當查驗有關完稅信息。

（三）行政審批和政務信息管理部門應當協(xié)助稅務部門推進智慧稅務建設，依法規(guī)范數據管理，實施相關稅費數據集中，開展稅費數據共享共用。

（四）人力資源社會保障、醫(yī)保部門應當與稅務部門加強社保、醫(yī)保信息共享，推進繳費方式改革，積極支持稅務部門開展征收管理服務工作。

（五）公安、財政、商務和市場監(jiān)管部門應當協(xié)助稅務部門加強重點領域稅收風險防控和監(jiān)管，加強對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤、虛開騙稅以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關聯(lián)交易等逃避稅行為的監(jiān)督檢查，完善預防性措施。

（六）公安和民政部門應當協(xié)助提供由稅務部門認定的可能存在涉稅風險的自然人家庭成員關系信息核對。

（七）市場監(jiān)管部門應當加強與稅務部門的信息交換、聯(lián)動執(zhí)法、協(xié)同監(jiān)管，協(xié)助稅務部門加強對企業(yè)及個人辦理股權變更、企業(yè)重組和破產登記環(huán)節(jié)的稅收控管。在辦理企業(yè)注銷登記時，應當查驗企業(yè)稅費清算證明。

（八）商務、財政部門應當配合稅務部門推動全國發(fā)票電子化改革。

（九）自然資源規(guī)劃、不動產登記服務機構、住房城鄉(xiāng)建設部門應當加強與稅務部門的房產土地信息共享機制建設，加強國有土地使用權出讓、房地產開發(fā)項目管理、房屋交易網簽備案、不動產登記辦稅、礦業(yè)權登記等方面的協(xié)作和信息共享，研究推廣不動產交易稅收一體化管理。自然資源規(guī)劃部門應當與稅務部門建立工程規(guī)劃許可信息共享機制，與財政部門一起協(xié)助稅務部門加強城市基礎設施配套費的契稅征收管理。不動產登記機構在辦理不動產權屬登記時，應當依照法律、法規(guī)的規(guī)定查驗與該不動產相關的完稅憑證、減免稅憑證或者有關信息，經查驗已經履行申報繳納義務的，不動產登記機構依法辦理權屬登記。

（十）生態(tài)環(huán)境、住房城鄉(xiāng)建設、城市管理、農業(yè)農村和交通運輸部門應當結合環(huán)境保護管理要求，與稅務部門建立信息傳遞和復核反饋等協(xié)作機制，協(xié)助稅務部門加強相關稅費征管。

（十一）住房城鄉(xiāng)建設部門應當為同級稅務部門查詢本地工程造價信息提供協(xié)助。自然資源規(guī)劃部門應當在稅務部門對房產扣押、查封、拍賣及開展房地產和建筑安裝業(yè)稅收管理時予以協(xié)助。

（十二）政務服務大數據、商務、市場監(jiān)管、財政和稅務部門應當持續(xù)完善加油站稅控云平臺建設，強化數據分析利用。

（十三）審計部門在審計中發(fā)現(xiàn)涉稅涉費違法違規(guī)事項時，應當將依法由稅務部門處理的事項及時移送稅務部門，并在工作中予以協(xié)助。

（十四）公安部門應當與稅務部門健全完善聯(lián)合辦案機制和警稅聯(lián)合協(xié)作機制，定期召開警稅聯(lián)席會議，強化合署辦公機制運轉。持續(xù)加大科技化、信息化運用，依托稅警協(xié)作平臺，實現(xiàn)稅務、公安部門涉稅涉費案件信息互聯(lián)互通，強化行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法銜接。

（十五）財政部門應當協(xié)助稅務部門維護稅費征收秩序，加強與稅務部門聯(lián)動，落實依法依規(guī)征稅收費制度措施。

（十六）銀行及其他金融機構應當按照《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，協(xié)助稅費征收工作，保障稅費及時入庫。

（十七）人行信陽市分行、公安部門應當與稅務部門建立信息傳遞機制，協(xié)助稅務部門加強跨境稅源管理。人行信陽市分行對發(fā)現(xiàn)的異?；蜻`規(guī)企業(yè)，及時向同級稅務部門進行通報，并開展聯(lián)合監(jiān)管。公安部門對未按照規(guī)定結清稅款、滯納金，又不提供擔保的納稅人或其法定代表人，協(xié)助稅務部門依法阻止其出境。

（十八）交通運輸部門應當協(xié)助稅務部門加強對交通運輸業(yè)及?；愤\輸的稅收管理，與稅務部門強化數據共享與分析應用。

（十九）人民銀行信陽市分行應當協(xié)助稅務部門開展納稅人賬戶查詢，稅費繳庫、對賬、退庫等工作。

（二十）教育體育部門應當協(xié)助稅務部門加強對主管的各類教育機構的稅收風險防控和監(jiān)管，協(xié)助稅務機關做好學生學歷信息核實工作。

（二十一）國土、水利、林業(yè)和城市管理等部門應當與稅務部門建立信息定期傳遞機制，及時向稅務部門傳遞已劃轉非稅收入項目的費源信息，協(xié)助做好各項非稅收入的規(guī)范征繳工作。

（二十二）稅務部門依法對零星分散和異地繳納的稅費實行委托代征時，受托部門應當給予支持和協(xié)助。受托部門應當按照委托代征稅費款協(xié)議書規(guī)定，依法代征稅費款，不得擅自不征、少征或多征稅費款，不得擠占、挪用或延遲解繳稅費款。

（二十三）外匯管理部門如發(fā)現(xiàn)異?；蜻`規(guī)企業(yè)，應及時向同級稅務部門進行通報，并開展聯(lián)合監(jiān)管。

第七條  社會協(xié)同職責包括：

（一）發(fā)揮行業(yè)協(xié)會組織協(xié)調作用，加強各行業(yè)稅費政策培訓和納稅繳費咨詢輔導，解決行業(yè)普遍性涉稅涉費問題。

（二）發(fā)揮涉稅涉費中介組織專業(yè)服務作用，支持第三方按市場化原則為納稅人、繳費人提供個性化服務，充分發(fā)揮中介組織在優(yōu)化納稅服務、增強稅法遵從、提高征管效能方面的專業(yè)優(yōu)勢和人才優(yōu)勢。

（三）堅持鼓勵、引導與規(guī)范相結合，通過行政登記、實名制管理、信用評價等措施，加強對涉稅涉費中介組織的執(zhí)業(yè)監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管。

（四）動員社會力量開展稅法宣傳，把稅法宣傳納入普法規(guī)劃，推進稅費法律法規(guī)進機關、進校園、進社會、進企業(yè)，提高全社會依法納稅繳費意識。

第八條  司法保障職責包括：

（一）檢察院應當加強與稅務、公安部門的聯(lián)系溝通，充分運用行政執(zhí)法和刑事司法兩法銜接平臺，暢通信息渠道，發(fā)現(xiàn)負有稅費監(jiān)管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議；在辦理涉稅涉費案件過程中，積極參與社會治理，促進企業(yè)規(guī)范稅費管理，優(yōu)化營商環(huán)境。

（二）法院應當與稅務部門建立強制執(zhí)行與稅費征繳協(xié)同機制、破產企業(yè)涉稅涉費問題協(xié)同處理機制和民間借貸判決信息交換機制。在辦理案件時，發(fā)現(xiàn)涉及稅款征收、稅收保全、稅收強制執(zhí)行等事項的，應當及時通知稅務部門參加，保障國家稅費收入及時入庫，依法維護國家稅收利益。

第九條  商務、市場監(jiān)管、海關和公安部門應當協(xié)助稅務部門強化國際稅收及對外貿易合作，推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設，深化跨境利潤水平監(jiān)控和反避稅調查；協(xié)助稅務部門加強出口退稅管理，便利出口企業(yè)辦理出口退稅，防范和打擊出口騙稅，實現(xiàn)外貿促穩(wěn)提質。

第十條  稅務機關應當建立健全重大稅收違法案件信息公布制度。對稅務機關公布的重大稅收違法案件信息中所列明的當事人，有關部門和單位應當依法配合稅務機關按照規(guī)定實施聯(lián)合懲戒。

第十一條  本章未列舉的負有稅費共治職責的有關部門和社會組織，應當根據稅費管理工作需要，按照法律、法規(guī)、規(guī)章和其他有關規(guī)定做好配合工作。

第三章　稅費數據共享

第十二條  稅務部門履行稅務管理等職責時，需要依法調查納稅人、繳費人、扣繳義務人、納稅擔保人及涉稅涉費當事人與納稅繳費有關情況的，有關部門應當積極協(xié)助配合，向稅務部門如實提供有關資料及證明材料。

第十三條  涉稅涉費數據實行目錄管理，目錄由財政、稅務部門制定（見附件2），稅費共治工作專班辦公室根據經濟和社會發(fā)展情況進行適時調整。有關部門（單位）應當根據稅費數據目錄，通過及時、準確、完整地提供相關數據。

第十四條  稅務部門應當加快融入數字政府建設，在確保數據安全的條件下，根據經濟社會管理需要，依法依規(guī)向政府有關部門提供稅收相關數據等信息，并建立常態(tài)化數據共享機制。

第十五條  涉稅涉費信息按照其產生的生命周期，按月（季、年）進行人工線上傳遞或者采用數據接口方式實現(xiàn)信息傳遞共享；稅費信息的具體范圍、傳遞方式、格式、標準等，由稅務部門與相關部門協(xié)商確定本辦法未列舉的稅費信息，根據實際需要由稅務和財政部門與相關部門協(xié)商確定。??

第四章　保障措施

　  第十六條  各級人民政府應當加強對本級稅費征收管理共治工作的組織領導，稅費共治工作專班辦公室負責協(xié)調相關部門（單位）依法履行稅費共治職責。

第十七條  稅費共治工作專班應當每年至少召開一次稅費共治工作聯(lián)席會議，統(tǒng)籌推進稅費共治工作。

第十八條  稅費共治工作實行聯(lián)絡員制度。各級相關部門（單位）要指定1名分管領導和1名聯(lián)絡員負責稅費共治工作，承接協(xié)調本部門（單位）所有相關稅費共治工作事項，實時處理解決相應問題。

第十九條  各級人民政府應當建立完善的稅費共治經費保障機制。我市各級財政部門應當對稅費共治機制的運行提供經費保障，在符合相關規(guī)定的前提下將稅費共治工作經費納入財政預算。

第二十條  各級人民政府應當規(guī)范稅費信息共享交換機制，建立健全稅費信息傳遞工作機制，督促各相關部門（單位）及時共享交換稅費信息。

市級財政部門應當牽頭建立全市統(tǒng)一的數據共享交換平臺和涉稅事項一體化流轉機制，依法保障全市各部門涉稅涉費必要信息獲取，實現(xiàn)常態(tài)化數據互聯(lián)共享。

第二十一條  各級人民政府應當建立健全數據共享安全責任制度。各相關部門（單位）要按照相關規(guī)定履行保密安全職責，明確數據提供、使用、管理等雙方的義務和責任，防止數據泄露、濫用、篡改，防范網絡攻擊入侵、非法訪問，保證不將共享數據提供給第三方，防止共享數據違規(guī)截留和商業(yè)化使用。對涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私等信息，應當依法保密，并確保信息安全。

法律法規(guī)規(guī)章對數據共享安全有規(guī)定的，按照相關規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條  各級稅務部門應當完善涉稅涉費信息分析應用機制，加強統(tǒng)計分析，強化分析應用成果，定期向同級政府匯報相關信息提供、分析和成果等情況。

第二十三條  有關部門（單位）未履行保密義務或違規(guī)使用稅費數據侵害管理相對人合法權益的，依法承擔民事責任;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十四條  違反本辦法規(guī)定，未及時、準確提供稅費信息造成稅費收入損失的，對相關部門（單位）直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法依規(guī)追究相關責任。

第五章　　附　則

第二十五條  本辦法自印發(fā)之日起實施。

附件：1. 信陽市稅費共治工作專班成員名單

  2. 信陽市涉稅涉費數據共享目錄

附件1

信陽市稅費共治工作專班成員名單

為進一步提升稅費征收效率和財稅管理水平，強化部門協(xié)同配合，促進涉稅涉費信息資源科學配置和有效利用，形成“黨委領導、政府主導、財稅主責、部門協(xié)作、社會協(xié)同、司法保障”的稅費共治體系，經市政府研究，原信陽市綜合治稅領導小組調整為信陽市稅費共治工作專班，現(xiàn)將調整后的工作專班成員名單明確如下：

組  長：秦保建  市委常委、常務副市長

副組長：蘇新榮  市政府副秘書長、市營商環(huán)境服務中心主任

王家才  市財政局局長

胡  偉  市稅務局局長

成  員：市財政局、市稅務局、市審計局、市行政審批和政務信息管理局、市中級人民法院、市人民檢察院、市發(fā)展改革委、市教育體育局、市工業(yè)和信息化局、市公安局、市民政局、市司法局、市自然資源規(guī)劃局、市市場監(jiān)管局、市住房城鄉(xiāng)建設局、市交通運輸局、市城市管理局、市生態(tài)環(huán)境局、市農業(yè)農村局、市水利局、市人力資源社會保障局、市醫(yī)保局、市應急局、市科技局、市商務局、市文化廣電旅游局、市衛(wèi)生健康委、市林業(yè)局、市退役軍人局、市國防動員辦公室、市殘疾人聯(lián)合會、人民銀行信陽市分行、市住房公積金中心、國網信陽供電公司、信陽市供水集團有限公司、信陽富地燃氣有限公司分管負責同志。

工作專班下設辦公室，辦公室設在市財政局，市財政局局長兼任辦公室主任，市財政局、市稅務局分管負責同志兼任辦公室副主任，辦公室主要負責研究提出全市稅費共治工作的總體思路和工作建議，制定完善涉稅涉費信息目錄，推廣應用稅費共治信息系統(tǒng)，加強涉稅涉費信息分析利用，規(guī)范涉稅涉費信息安全管理，開展稅費共治督導考核，組織稅費共治宣傳培訓等。

附件2

信陽市涉稅涉費數據共享目錄 

文字解讀：《信陽市稅費共治保障辦法（試行）》